企业高频税种清单

增值税：所有企业经营必缴，分小规模纳税人（征收率 1%/3%，2027 年底前小规模减按 1%）和一般纳税人（税率 6%/9%/13%，凭进项抵扣）；

例：批发零售企业（一般纳税人）适用 13% 税率，当月销项 13 万、进项 9 万，实缴增值税 4 万。

企业所得税：盈利企业按利润缴，一般税率 25%，小微企业减按 20%（应纳税所得额≤300 万按 5%，2027 年底前延续）；

例：某小微公司年利润 200 万，实缴所得税 = 200 万 ×5%=10 万（非小微需缴 50 万）。

个人所得税（经营所得 / 工资薪金）：个体户 / 个人独资企业缴经营所得个税（5%-35% 超额累进），企业员工工资超 5000 元 / 月需代扣代缴个税；

附加税费：城建税（增值税的 7%/5%/1%，看企业所在地）、教育费附加（3%）、地方教育附加（2%），小微企业可享 “六税两费” 减半。